1. まず第三者資金が認められるか確認する
どの親族や会社からでも直接支払えると決めつけないでください。市民権当局、受取銀行、認可代理人が、資金を主申請者の口座経由にすることを求めたり、特定書類がある場合だけスポンサーを認めたりすることがあります。送金前に支払経路を確認してください。
2. 贈与なら法的にも贈与として見えるようにする
金額、関係、日付、返済義務の有無を記載した署名済みの贈与契約・宣言書を準備します。実態が貸付なら貸付として記載し、条件を資料化してください。返済が必要な資金を贈与と呼ぶと、財務資料の不整合や後の税務・コンプライアンス問題を生みます。
3. 贈与者の資産形成経緯も関係する
親が30万米ドルを贈与するなら、その金額を給与、事業所有、投資、不動産、相続などからどう築いたかを示す必要がある場合があります。元の資金の出所に問題があるのに、家族を間に挟むだけで解決することはできません。
4. 親族関係の証拠は取引の合理性を説明する
出生証明書、婚姻証明書などの身分関係書類で、その送金が経済的に自然な理由を示せます。無関係な第三者からの大口支払は、実質所有、裏の合意、申請者が名義人にすぎないのではないか、といった質問を招くことがあります。
5. 贈与者から制度まで資金を追跡できるようにする
贈与者口座の資金残高、必要なら申請者への送金、申請者の入金、最終的な制度への支払まで記録を残します。現金、説明のない仲介者、複数回の循環送金は避けてください。審査者が欠けた部分を推測せず同じ資金を追えることが理想です。
6. 会社資金には会社法上の根拠が必要
家族経営会社が資金を出すなら、所有関係と、配当、給与、株主分配、正式に承認された貸付など支払の合法的根拠を資料化してください。申請者が会社を支配していても、会社口座は個人の財布ではありません。
7. 税務・報告上の影響は別問題
CBI上は贈与が認められても、贈与者・受領者の国で贈与税、相続税、為替管理、報告義務が生じることがあります。市民権当局は税務当局の代わりではありません。家族贈与が行政上中立だと考える前に、関係する国内法を確認してください。
8. 追加質問に対応できるよう贈与者の協力を確保する
デューデリジェンスで贈与者の本人情報、職業、会社、銀行記録について質問されることがあります。最初から贈与者の協力を得て申請資料を作ってください。スポンサーが裏付け資料の提出を拒めば、申請の基礎となる資金を説明できなくなる可能性があります。
9. 送金前に贈与者の資力を資料化する
多額の家族贈与は、送金前に贈与者がその資金を出せることを証明しておくと説明しやすくなります。贈与者の所得、事業所有、不動産売却、相続、投資資産の証拠を準備し、どの口座から贈与するかを特定します。贈与契約は、返済義務の有無を含め実際の法的関係と一致させてください。実態が貸付なのに贈与と呼ぶと、CBI資料と税務記録の両方に矛盾が生じます。事前準備をしておけば、贈与者の銀行から「なぜ大きな国際送金を移民制度やエスクロー口座へ行うのか」と質問された場合にも対応しやすくなります。
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