1. Kewarganegaraan AS berlanjut sampai dilepaskan atau hilang secara hukum
Naturalisasi di negara lain tidak otomatis mengakhiri kewarganegaraan AS. U.S. State Department mengakui kewarganegaraan ganda, dan IRS menyatakan bahwa warga negara AS di luar negeri pada umumnya tetap tunduk pada aturan pelaporan AS atas penghasilan global.
2. FATCA menjangkau lembaga keuangan asing
Bank asing dan entitas investasi tertentu dapat memiliki kewajiban untuk mengidentifikasi pemegang rekening AS dan melaporkan informasi melalui kerangka FATCA. Nasabah yang menunjukkan paspor CBI tetap dapat ditanya mengenai kewarganegaraan AS, tempat lahir, nomor identifikasi pajak, dan indikator keterkaitan lain dengan AS.
3. Form 8938 dapat berlaku terhadap aset asing tertentu
Wajib pajak AS tertentu yang aset keuangan asingnya melebihi ambang yang berlaku harus melaporkannya pada Form 8938. Ambang tepatnya bergantung pada keadaan pelaporan dan tempat tinggal. Adanya kewarganegaraan CBI tidak menghapus kategori pelaporan tersebut.
4. FBAR adalah rezim yang terpisah
U.S. persons juga dapat memiliki kewajiban tahunan untuk melaporkan rekening keuangan asing pada FinCEN Report 114 ketika saldo agregat melebihi ambang undang-undang. FATCA dan FBAR bersinggungan dalam pokok bahasan tetapi bukan kewajiban pelaporan yang sama.
5. Bank asing tetap dapat membatasi klien AS
Sebagian institusi di luar AS memutuskan bahwa kepatuhan terkait AS terlalu membebani secara komersial dan membatasi produk atau penerimaan nasabah. Menunjukkan paspor kedua sambil menyembunyikan status AS dapat memperburuk masalah karena formulir bank dirancang untuk mengidentifikasi semua hubungan pajak yang relevan.
6. Manfaat pajak negara CBI tidak mengesampingkan pajak AS
Negara kewarganegaraan dapat tidak mengenakan pajak atas penghasilan asing, kekayaan, atau keuntungan modal, tetapi warga negara AS tetap dapat memiliki kewajiban di AS. Interaksi dengan kredit pajak luar negeri, pengecualian, perusahaan, dan trust dapat rumit dan memerlukan nasihat pajak dari profesional yang berkualifikasi di AS.
7. Pelepasan kewarganegaraan adalah keputusan hukum dan pajak yang terpisah
Seseorang yang mempertimbangkan kehilangan kewarganegaraan AS harus mengikuti proses resmi State Department dan dapat menghadapi konsekuensi expatriation tax bergantung pada keadaannya. CBI dapat menyediakan kewarganegaraan lain sebelum keputusan tersebut, tetapi tidak dengan sendirinya menghasilkan pelepasan status AS.
8. Ungkapkan status AS secara konsisten
Gunakan informasi identitas dan pajak yang sama serta benar kepada unit CBI, bank, broker, dan penasihat pajak. Kewarganegaraan kedua dapat bernilai untuk mobilitas atau perencanaan keluarga, tetapi mencoba menggunakannya untuk menciptakan profil perbankan non-AS yang palsu dapat menimbulkan masalah rekening dan kepatuhan jauh di luar permohonan kewarganegaraan.
9. Bank biasanya akan meminta dokumentasi pajak AS secara langsung
Lembaga keuangan asing umumnya mengidentifikasi U.S. persons melalui kewarganegaraan, tempat lahir, alamat, dan indikator lainnya, kemudian meminta formulir pajak serta nomor identifikasi yang sesuai. Menunjukkan paspor CBI sambil menyembunyikan status AS karena itu dapat menciptakan ketidaksesuaian, bukan menyederhanakan proses pembukaan rekening. Warga negara ganda seharusnya siap menjelaskan kedua kewarganegaraan dan mengisi dokumentasi FATCA bank secara akurat. Jika institusi tidak melayani klien AS, paspor kedua pada umumnya tidak mengubah kebijakan tersebut. Pertanyaan perencanaan yang praktis adalah institusi patuh mana yang akan menerima keseluruhan profil, bukan dokumen mana yang paling sedikit menampakkan hubungan dengan AS.
Sedang merencanakan perjalanan berikutnya?
Bandingkan pilihan penerbangan dan penawaran perjalanan di SY.com.
Cari penerbangan