1. Status imigrasi berasal dari hukum imigrasi
Visa, izin tinggal sementara, izin tinggal permanen, dan kewarganegaraan menentukan hak untuk masuk, tinggal, bekerja, atau menetap. Syaratnya ditetapkan oleh aturan imigrasi dan kewarganegaraan. Sebuah negara dapat memberikan izin tinggal dengan persyaratan kehadiran fisik yang sangat sedikit, khususnya melalui beberapa program investor. Itu saja tidak menjelaskan bagaimana penghasilan Anda akan dikenai pajak.
2. Residensi pajak berasal dari hukum pajak
Negara menggunakan pengujian masing-masing, sering kali melibatkan jumlah hari kehadiran fisik, rumah permanen, tempat tinggal biasa, keluarga, atau ikatan ekonomi. “Aturan 183 hari” yang populer memang umum, tetapi tidak universal dan jarang menceritakan keseluruhan situasi. Seseorang dapat menjadi residen melalui pengujian lain dengan jumlah hari lebih sedikit, atau tetap terikat dengan negara sebelumnya lebih lama dari yang diperkirakan.
3. Dua negara dapat pada awalnya sama-sama menganggap Anda residen
Jika aturan domestik membuat seseorang menjadi residen di dua negara yang memiliki perjanjian pajak, perjanjian yang berlaku dapat memuat aturan pemutus ikatan yang melihat faktor seperti rumah permanen, pusat kepentingan vital, dan tempat tinggal biasa. Perjanjian berbeda-beda dan tidak menyelesaikan setiap situasi. Jangan pernah menganggap bahwa memperoleh sertifikat pajak di negara baru otomatis membatalkan klaim negara lama.
4. Meninggalkan suatu negara dapat memiliki aturan tersendiri
Mengakhiri residensi pajak tidak selalu sesederhana membeli tiket sekali jalan. Beberapa sistem melihat ketersediaan tempat tinggal, pasangan dan anak, pekerjaan, bisnis, atau jumlah hari yang dihabiskan selama tahun pajak. Kepergian juga dapat memicu kewajiban pelaporan, aturan tahun terpisah, atau pajak keluar. Rencanakan keluar dari negara lama dan masuk ke negara baru secara bersamaan, bukan sebagai dua kejadian yang tidak berkaitan.
5. Kerja jarak jauh menambah kerumitan
Seorang karyawan yang tinggal di satu negara sambil bekerja untuk pemberi kerja di negara lain dapat menimbulkan persoalan penggajian, jaminan sosial, dan perusahaan. Pemilik bisnis yang mengelola perusahaan dari negara baru dapat memengaruhi tempat perusahaan dianggap dikelola atau dikenai pajak. Izin imigrasi untuk bekerja jarak jauh tidak dengan sendirinya menyelesaikan persoalan tersebut.
6. Kewarganegaraan biasanya tidak menentukan residensi pajak
Sebagian besar negara terutama mengenakan pajak berdasarkan residensi dan sumber penghasilan, bukan kewarganegaraan, meskipun ada pengecualian penting. Karena itu, paspor kedua biasanya tidak otomatis mengeluarkan seseorang dari suatu sistem pajak. Demikian pula, menyerahkan izin tinggal belum tentu mengakhiri residensi pajak jika ikatan faktual tetap ada.
7. Dokumentasi penting jika posisi Anda dipertanyakan
Simpan catatan perjalanan, perjanjian sewa, tagihan utilitas, registrasi pajak, dokumen pekerjaan, dan bukti tentang lokasi keluarga serta kehidupan ekonomi Anda. Menghitung hari menjadi sulit bila seseorang terus bepergian. Catatan yang baik jauh lebih murah daripada harus merekonstruksi pergerakan selama bertahun-tahun kemudian saat menghadapi audit atau permintaan kepatuhan bank.
8. Dapatkan nasihat sebelum pindah bila risikonya besar
Kesalahan pajak lintas negara dapat memengaruhi gaji, investasi, perusahaan, pensiun, properti, dan warisan. Artikel relokasi umum tidak dapat menentukan status residensi seseorang. Jika aset atau penghasilan yang terlibat cukup besar, dapatkan nasihat yang mencakup kedua negara dan perjanjian yang relevan sebelum pindah. Tujuannya bukan rekayasa pajak agresif, melainkan mengetahui di mana kewajiban muncul sebelum tenggat tiba.
Merencanakan perjalanan?
Bandingkan pilihan penerbangan dan penawaran perjalanan dengan SY.com.
Cari penerbangan