1. Cidadania e residência fiscal são estatutos jurídicos diferentes
Receber um segundo passaporte não torna normalmente uma pessoa residente fiscal nesse país por si só. A residência fiscal é geralmente determinada por presença física, residência permanente, centro de interesses vitais, domicílio, residência habitual ou outro teste previsto na lei interna.
2. A sua residência fiscal atual normalmente continua
Se continuar a viver e trabalhar no mesmo país depois de obter cidadania CBI, as suas obrigações fiscais existentes geralmente permanecem. Um novo passaporte não elimina imposto sobre o rendimento, deveres de declaração ou regras de mais-valias no país onde continua residente.
3. Alguns países tributam cidadãos de forma diferente
A cidadania pode ser diretamente relevante num pequeno número de sistemas fiscais, sendo os Estados Unidos o exemplo mais conhecido. Os requerentes devem verificar se a nacionalidade original ou a nova nacionalidade proposta tem tributação baseada na cidadania, impostos de saída ou regras especiais de reporte. Não presuma que o modelo padrão baseado na residência se aplica em todo o lado.
4. Mudar-se pode criar residência fiscal
Se a segunda cidadania fizer parte de uma relocalização efetiva, as consequências fiscais podem mudar. Passar dias suficientes no país, estabelecer uma casa ou deslocar família e interesses empresariais pode criar residência mesmo que o passaporte em si não o tenha feito.
5. Vias imobiliárias podem criar impostos locais sem residência fiscal
Possuir imobiliário CBI pode gerar impostos sobre a propriedade, imposto do selo, imposto sobre rendimentos de arrendamento, retenções ou regras de mais-valias mesmo quando o proprietário não é residente fiscal. A análise do investimento deve, portanto, incluir a tributação local do ativo separadamente da residência fiscal pessoal.
6. Um segundo passaporte não elimina o reporte bancário
As instituições financeiras aplicam autocertificação de residência fiscal e regras internacionais de reporte, como o Common Reporting Standard, quando aplicável. Apresentar um passaporte diferente não altera legalmente o local de residência fiscal do titular da conta. Os bancos podem pedir números de identificação fiscal e documentação de suporte.
7. Tratados fiscais dependem da residência, não da escolha de passaporte
Os tratados para evitar a dupla tributação normalmente distribuem direitos com base na residência ao abrigo do tratado e em testes de desempate definidos. Uma segunda cidadania pode ser relevante em disposições limitadas, mas não dá automaticamente acesso a uma taxa fiscal inferior se a pessoa não for residente segundo o tratado.
8. Trate o planeamento fiscal como uma frente profissional separada
Escolha CBI pelos benefícios de nacionalidade, mobilidade, família ou contingência de que realmente necessita e depois analise a residência fiscal com consultores nos países onde vive, investe e mantém empresas. Uma promessa de que «um segundo passaporte o torna isento de impostos» é um sinal de alerta, não um plano fiscal.
9. Modele a posição fiscal antes de mudar o local onde vive
Registe onde irá realmente passar o seu tempo depois de obter a cidadania, onde viverão o cônjuge e os filhos, onde terá casas disponíveis, onde as suas empresas são geridas e onde surgem os principais rendimentos de investimento. Esses factos são muito mais importantes para a residência fiscal do que a cor do passaporte que possui.
Depois verifique as regras de saída do país que está a deixar e as regras de entrada ou residência do país para onde poderá mudar-se. Mais-valias, impostos de saída, regras sobre sociedades controladas, impostos sobre o património, direito sucessório e obrigações de reporte podem ser acionados por uma relocalização. A CBI pode ser um componente de um plano internacional, mas as consequências fiscais exigem análise própria, específica de cada jurisdição.
Mantenha por escrito a decisão CBI separada da análise de residência fiscal. Registe onde vive realmente, onde estão a sua casa e interesses empresariais e que jurisdições podem reclamar residência ou obrigações de reporte. Depois obtenha aconselhamento fiscal para esses países; o material do próprio programa CBI não substitui a legislação fiscal.
Está a planear a sua próxima viagem?
Compare opções de voo e ofertas de viagem com a SY.com.
Pesquisar voos