海外不動産と遺言――現地の相続計画が重要な理由

世界共通の遺言か、調整した複数の遺言か

国際相続の専門家に、一通の世界共通遺言と調整された各国別の遺言のどちらが矛盾、取り消し、事務遅延を起こしにくいか尋ねましょう。署名、証人、公証、言語の条件と、母国の様式を外国の法域が認めるか確認します。

複数の遺言は共存するように作って初めて役立ちます。一通が誤って他の遺言を取り消すと、解消したかった国際的な問題そのものが生じます。各文書の対象範囲を明記し、一つの相続計画として全体を見直しましょう。

複数の遺言を連動させるなら、現地専門家にも他の遺言があることを知らせます。調整しておけば、後から作った文書が以前のものを誤って取り消したり矛盾したりする危険を減らせます。

複数の遺言を用いるときは、他の遺言を意図せず取り消さないようそれぞれを作成します。地域的な対象を明示し、各国の助言者が並行する遺言の存在を把握している必要があります。

家族の権利と税金を、どちらか一方に偏らず考える

相続が始まる前に、予定する受益者が現地の配偶者・子の保護規則や、住宅に関わる夫婦財産制度と矛盾しないか確認します。相続税、遺産税、移転費用を見積もると同時に、死亡後に誰が実際に家を維持し、住み、売却できるかも考えましょう。

相続人が物件を特定し、管理しやすい状態にすることも重要です。権利書、納税番号、現地専門家の連絡先、ローン情報を相続書類にまとめます。家族が物件の書類を見つけられず、どこへ連絡すべきか分からなければ、立派な遺言も実務上の価値は限られます。

相続計画には住宅ローンの残高も含めましょう。相続人は保険、現金準備、売却代金のどれで債務を返済・管理する予定か知る必要があります。

物件の特定と文書の整合が後の手続きを軽くする

正確な法律上の物件表示、登記番号、所有持分、ローンを記録し、古い売買パンフレットに頼らず相続人や専門家が特定できるようにします。複数の遺言があるなら、別の国の資産を扱う遺言を意図せず取り消さない文面にすべきです。

相続書類には死亡直後に誰が物件へ入れるかも記します。鍵、警報コード、管理者、保険の連絡先は、最初の一週間には遺言の文言と同じくらい重要なことがあります。

継続性を守る書類は遺言だけではありません。相続が問題になるずっと前に判断能力を失った場合、委任状、口座へのアクセス指示、管理者の権限が重要です。どちらの場合も合法的に物件を維持できる人がいる計画のほうが強固です。

良い相続計画は分かりやすく、実際に使えること

原本と専門家の連絡先を安全に保管し、遺言執行者に場所を伝え、転居、新しい物件購入、家族の変化があれば見直します。所有形態や家族事情が変わるときにも確認してください。

所有形態は変わるため、定期的な見直しが大切です。借り換え、一つの家の売却、法人を通した保有などによって、古い遺言がすでに同じ法的形態で存在しない資産を記載している場合があります。

銀行口座、会社、保険の受益者指定は遺言と相互作用するため、一緒に見直しましょう。周辺の金融資産が遺産の税金や費用を支えられるようにしておくほうが、現金が足りなくなる形で資産がすぐ別に移るより管理しやすくなります。