Mulailah dari tempat pendapatan sewa harus dilaporkan
Mulai dari negara lokasi rumah, lalu periksa apakah negara domisili pajak pemilik juga meminta pelaporan sewa bruto, laba bersih, atau aset asing. Bunga, pengelolaan, perbaikan, penyusutan, asuransi, dan pajak lokal diperlakukan berbeda antar sistem; peningkatan bangunan mungkin harus dikapitalisasi, bukan langsung dikurangkan.
Penggunaan pribadi dapat mempersulit pengurangan biaya sewa karena pengeluaran mungkin harus dibagi antara periode disewakan dan dipakai sendiri. Simpan kalender dan faktur yang menunjukkan kapan rumah tersedia bagi penyewa dan kapan dihuni pemilik.
Penggunaan campuran pribadi dan sewa harus dicatat segera. Mencoba menyusun ulang hari penggunaan pribadi beberapa bulan kemudian bisa melemahkan hak pengurangan atau menyulitkan pelaporan negara asal.
Sewa jangka pendek dan panjang mungkin dikenai pajak berbeda
Penyewaan liburan dapat menimbulkan PPN, pajak wisata, izin, atau laporan platform yang tidak berlaku pada kontrak hunian biasa. Pastikan perhitungan pajak pendapatan sewa menurut hukum terkini.
Jangan menyamakan pemotongan pajak dengan kewajiban akhir. Platform, penyewa, atau agen mungkin menahan pajak sebelum meneruskan sewa, tetapi pemilik masih dapat wajib melapor dan berhak atas pengurangan atau pengembalian. Cocokkan jumlah dipotong dengan SPT final, bukan menganggap uang bersih diterima berarti pajak selesai.
Pemotongan dan konversi mata uang memengaruhi kas serta pajak
Agen, penyewa, atau platform reservasi mungkin wajib memotong pajak dari pembayaran kepada pemilik nonresiden, yang kemudian direkonsiliasi melalui SPT. Pendapatan dan biaya dalam mata uang asing mungkin perlu dikonversi memakai metode kurs yang ditentukan; hasil pajak bisa berbeda dari laporan bank pemilik. Menyusun arsip baru menjelang penjualan berisiko.
Hak pengurangan harus diverifikasi, bukan disimpulkan dari logika akuntansi. Bunga KPR, penyusutan, biaya manajer, dan perjalanan dapat diperlakukan berbeda di tiap sistem pajak.
Keringanan perjanjian pajak bergantung pada pelaporan yang benar di kedua negara
Jika kedua negara memajaki pendapatan sewa, periksa apakah negara domisili memberi kredit atau pembebasan dan dokumen yang membuktikan pajak asing benar-benar dibayar.
Aturan konversi di negara asal dapat menilai pendapatan dan biaya dengan kurs berbeda dari yang dipakai saat menerima atau membayar uang sepanjang tahun. Catatan konsisten memudahkan rekonsiliasi.
Deposit keamanan dapat memiliki perlakuan hukum dan akuntansi sendiri dan tidak boleh otomatis dianggap pendapatan sewa. Pisahkan deposit penyewa bila aturan lokal mewajibkan, dan catat tepat kapan uang tersebut menjadi kena pajak atau harus dikembalikan.
Pisahkan catatan penyewaan dari penggunaan pribadi
Catat masa tinggal pemilik, hari sewa, pendapatan, perbaikan, dan faktur karena penggunaan campuran pribadi dan sewa dapat membatasi pengurangan atau mengubah perhitungan pajak.
Nomor registrasi lokal atau izin wisata bisa terpisah dari pendaftaran pajak penghasilan. Pemilik sewa harus memastikan izin operasi sekaligus pelaporan pajak; jangan menganggap satu izin mencakup keduanya.
Biaya kepemilikan harus dipisahkan dari pembiayaan dan perjalanan pribadi. Perbaikan agar rumah sewaan layak dihuni bukan jenis pengeluaran sama dengan liburan keluarga yang kebetulan mencakup memeriksa apartemen. Arsip jelas memudahkan membuktikan perlakuan pajak dan mencegah biaya pribadi bercampur dengan rekening sewa.
Pisahkan masa tinggal pribadi dari masa sewa dalam catatan. Sejumlah sistem membatasi pengurangan bila properti dipakai sendiri; penggunaan campuran dapat memengaruhi perlakuan bunga pinjaman, perawatan, dan penyusutan.
Sedang merencanakan perjalanan?
Bandingkan penerbangan dan pilihan perjalanan melalui SY.com.
Cari penerbangan